Если Вы задумываетесь об открытии своего дела или уже предприняли какие-то шаги по организации бизнеса, то Вам необходимо разобраться с таким понятием как «специальный банковский счет». Давайте остановимся на самом понятии, а также обязательствах и ответственности, которые оно накладывает на предпринимателя. Под этим понятием подразумевается счет, на который зачисляются наличные денежные средства, полученные от плательщиков при приеме платежей, а также используемый платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами для осуществления соответствующих расчетов.
В бизнесе при ведении дел Вы столкнетесь с необходимостью открытия специального банковского счета. Так, обязанность по использованию специального банковского счета возникает в ряде случаев:
- у поставщика в случае привлечения платежного агента для приема платежей;
- у платежного агента в случае приема платежей физических лиц;
- у банковского платежного агента (субагента) в случае принятия от физического лица наличных денежных средств, в том числе с применением платежных терминалов и банкоматов.
Отметим, что законодательством предусмотрена ответственность за неиспользование специального банковского счета. Ответственность за несоблюдение обязанности по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а равно неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов, установлена ч. II статьи 15.1 КоАП РФ.
Нарушение платежными агентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом № 103-ФЗ от 03.06.2009 «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами», банковскими платежными агентами и банковскими платежными субагентами, осуществляющими деятельность в соответствии с Федеральным законом «О национальной платежной системе», обязанностей по сдаче в кредитную организацию полученных от плательщиков при приеме платежей наличных денежных средств для зачисления в полном объеме на свой специальный банковский счет (счета), а также неиспользование платежными агентами, поставщиками, банковскими платежными агентами, банковскими платежными субагентами специальных банковских счетов для осуществления соответствующих расчетов повлекут за собой наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от четырех тысяч до пяти тысяч рублей; на юридических лиц - от сорока тысяч до пятидесяти тысяч рублей.